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美国学费免税操作方法

2010-3-18 0:00:00

第一步,确定你能不能按resident报税,具体要求是如果你是non-resident,你将不能享受学费免税抵税的待遇。Non-resident就是受歧视啊。即便你是resident,如果 married file separately也不能享受学费减免税。(要补充说明的是,这里指的都是federal tax,州税对resident和学费减免有不同的要求。)

第二步,确定学费包括什么费用。按规定学费不包括学校住宿费,医疗保 险,书本器材费等。一般大家交的杂费,International Student Fee什么的,大米不太清楚,应该可以吧。如果你的学费出自scholarship,免税的college savings account等,要减去这部分的费用。此外,只有支付当年以及第二年头三个月学费的部分才合格。比如只有在2004年支付,且交纳的是2004年或 2005年头三个月的费用才能计入2004年的tax。

如果你满足了上面的两个要求,填报1040,学费的减免税有两种选择,你只能选择其一:

1. Tuition and Fees Deduction (2004 1040 Line 27)

2. Education Credits (2004 1040 Line 49)

Deduction

翻译成减税,就是说你的部分学费可以不用交税,这样计算调整后总收入(AGI ? 2004 1040 line 36)的时候就可以把这部分减去。具体可以少交多少税,由具体税率决定。如果你有$1000的deduction,而你的税率在15%这一阶层,那实际减 税额只有$150。

Credits

翻译成抵税,也就是你的credits可以用来$1对$1的直接抵销掉你应交税款。可以看出一般来讲credit要比deduction合算,但是credit可能限额较低,要求较高。具体哪个合算最好还是两个都算一下。

具体减免税的要求

1. Tuition and Fees

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